Blog image

Někteří věřitelé nabízejí plně online proces žádosti. Jiní mohou vyžadovat, aby žadatelé osobně předložili dokumenty, jako jsou bankovní výpisy nebo daňová přiznání. V některých případech jsou tyto půjčky založeny na hodnotě zástavy, nikoli na příjmu.

Daňový úřad IRS uvaluje daně na imputované úroky. Abyste se placení této daně vyhnuli, musíte napsat právní dopis, v němž uvedete výši úvěru, podmínky splácení a úrokovou sazbu.

Úrok z úvěru

Pokud obdržíte úroky z půjček nebo investic, IRS vyžaduje, abyste je uvedli ve svém daňovém přiznání. Kromě toho musíte podat formulář 1099-INT pro jakýkoli úrok, který není váš nebo patří nominované osobě. Kopie A a B formuláře musíte také zaslat skutečnému vlastníkovi podílu.

Daňový zákoník umožňuje vládě účtovat každý měsíc minimální úrokovou sazbu z úvěru známou jako příslušná federální sazba (AFR). Pokud si půjčíte s nižšími sazbami než je tato minimální sazba, musíte zaplatit daně z imputovaného úroku.

Poznámka: Členové týmu podpory FreshBooks nejsou kvalifikovaní k kamali recenze poskytování poradenství v oblasti daní z příjmu ani účetnictví. Máte-li k těmto tématům dotazy, obraťte se na účetního ve vaší oblasti.

Daně z úvěru

Pokud zvažujete osobní půjčku, je důležité pochopit, jak fungují daně z tohoto typu půjčky. Osobní půjčky nejsou IRS považovány za zdanitelný příjem, na rozdíl od mezd nebo investičních výnosů. Pokud je však půjčka zrušena, může se stát zdanitelnou jako příjem ze zrušení dluhu (COD). Z tohoto důvodu je důležité se před žádostí o osobní půjčku poradit s daňovým specialistou.

Například pokud poskytnete bezúročnou půjčku členovi rodiny nebo příteli, IRS ji pravděpodobně bude považovat za příjem. Abyste se tomu vyhnuli, měli byste jasně stanovit podmínky půjčky v písemné smlouvě a účtovat si malý úrok, který odpovídá alespoň příslušné federální sazbě. Tím se vyhnete složitějším problémům spojeným s bezúročnými půjčkami.

Kromě toho můžete být povinni platit imputované úroky z půjček poskytnutých s úrokovou sazbou nižší než příslušná federální sazba. Je to proto, že vláda předpokládá, že byste úroky z půjčky inkasovali, i když vám ve skutečnosti nebyly vyplaceny. Tomu se říká „fantomový úrok“ a může to být velmi složité. Před poskytnutím půjčky s úrokovou sazbou nižší než příslušná federální sazba byste se měli poradit s daňovým expertem.

Daně ze splátky

Pokud se chystáte půjčit peníze členovi rodiny, je důležité pochopit daňové důsledky. Daňový úřad IRS očekává, že půjčky budou strukturovány obchodním způsobem a budou účtovat alespoň minimální úrokovou sazbu stanovenou daňovým úřadem (IRS). Pokud tak neučiníte, můžete čelit vysokým daním, pokud půjčka nebude nahlášena. Tomu se říká imputovaný úrok a budete muset zaplatit daň z příjmu z částky, kterou jste měli vybrat, ale ve skutečnosti jste ji nevybrali. Částku, kterou jste měli účtovat jako dar, budete muset také uvést ve svém daňovém přiznání, což může ovlivnit vaše roční a doživotní vyloučení z darování.

Nejjednodušší způsob, jak se tomuto problému vyhnout, je stanovit jasné podmínky v písemné smlouvě a účtovat minimální úrokovou sazbu v souladu s AFR. To pomůže IRS rozlišit mezi půjčkou a darem a také vám to usnadní výpočet vašeho imputovaného úrokového příjmu.

Osobní půjčky obecně nemají významné daňové důsledky, ale existují určité výjimky. Pokud například neprovedete platbu včas, věřitel může půjčku zrušit a považovat ji za zdanitelnou událost. V takovém případě budete muset podat formulář 1099-C a zahrnout zrušenou částku do svého zdanitelného příjmu.

Když si půjčíte peníze na pokrytí finanční potřeby, jako je zaplacení školného dítěte nebo opravy domu, obvykle to není zdanitelné. Je to proto, že osobní půjčky nejsou příjmem, jako jsou mzdy nebo investiční výnosy. To však neznamená, že osobní půjčky nemají daňové důsledky. Je důležité vědět, jak se s osobními půjčkami zachází, abyste se mohli při půjčování peněz moudře rozhodnout.

Je běžné, že si členové rodiny navzájem půjčují peníze. Daňový úřad (IRS) však věnuje pozornost tomu, když členovi rodiny předáte značnou částku hotovosti, zejména pokud mu dáváte dostatek na koupi domu. Agentura věnuje ještě větší pozornost tomu, když toto poskytnutí nestrukturujete jako formální půjčku s písemnými podmínkami, pevnými splátkami a minimální úrokovou sazbou. V takových případech může IRS transakci považovat za dar, nikoli za půjčku.

Pro ty, kteří nemají dostatek podkladů pro získání bankovní půjčky, mohou být k dispozici alternativní možnosti půjčky, jako je krátkodobá půjčka a splátková půjčka. Aby věřitel mohl ověřit vaši schopnost splácet dluh, budete muset doložit doklad o příjmu z jiných zdrojů. Může se jednat o nedávné výplatní pásky, formuláře W-2 nebo příjem ze samostatné výdělečné činnosti. U osob samostatně výdělečně činných mohou věřitelé použít analýzu bankovního výpisu k určení vašeho kvalifikovaného příjmu a k posouzení vaší schopnosti splácet dluh.

Nejběžnější metodou prokázání příjmu je předložení výplatních pásek z vašeho zaměstnání. Chcete-li je najít, můžete si prohlédnout online databáze poskytované poskytovateli mzdových služeb nebo kontaktovat své personální či mzdové oddělení. V některých případech si můžete od svého zaměstnavatele vyžádat kopie poštou. Pokud nemůžete získat výplatní pásky nebo daňové formuláře, můžete také spolupracovat s účetním nebo jiným finančním odborníkem.

Dalším způsobem, jak prokázat příjem, je poskytnutí kopií účtů za energie nebo nájemních smluv, které prokazují vaši schopnost splácet úvěr. To je často požadavek při získávání zajištěného úvěru nebo úvěru na bydlení. Kromě toho, že se ujistíte, že jste schopni úvěr splácet, tyto informace pomohou věřiteli určit, zda máte nárok na nízkou úrokovou sazbu nebo snížený splátkový kalendář.